Una gran noticia para su pequeña empresa: la oferta de un seguro médico ofrece beneficios fiscales. | hioscar Blog | Oscar
Una gran noticia para su pequeña empresa: la oferta de un seguro médico ofrece beneficios fiscales.
Gran parte del dinero que invierte en beneficios del seguro médico puede volver a recibirlo como incentivos fiscales.
Beneficios de salud para empleadosConsejos para las Pequeñas Empresas
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Como propietario de una pequeña empresa, mucho del dinero que usted aporta a beneficios de seguro médico puede volver a usted en forma de incentivos fiscales (opens in new tab).
Ofrecerle a su equipo un seguro médico implica varias ventajas a corto y largo plazo: los empleados más saludables son más productivos; la pérdida de productividad relacionada con las enfermedades les cuesta a los empleadores $530 mil millones al año (opens in new tab). Los empleados que se sienten valorados se quedan con usted durante más tiempo, lo que disminuye los costos de reemplazo. Un equipo más sólido crea un espacio de trabajo más sólido. Y algo aún mejor para las pequeñas empresas es que el costo monetario de ofrecer beneficios de salud también se puede compensar con una ayuda del Tío Sam.
Pero atraer (y retener) a los mejores talentos significa lograr que sus empleados se sientan cuidados. El seguro médico es uno de los beneficios más valorados que puede ofrecer y el principal beneficio (opens in new tab) que solicitan los empleados.
Al ofrecer formas de bajar potencialmente sus impuestos, el gobierno alienta a las empresas como la suya a proporcionar qualified health plans (planes de salud calificados, QHP). Así que sí, puede ofrecer un seguro médico y no acabar con sus finanzas.
Los incentivos fiscales que esperan ahorrarles dinero a usted y su pequeña empresa:
Exenciones fiscales
Las contribuciones que usted hace a los beneficios de seguro médico de grupo pequeño de sus empleados están exentas de impuestos, según la Guía impositiva del empleador sobre beneficios complementarios (opens in new tab) del Internal Revenue Service (Servicio de Impuestos Internos, IRS). Esto significa que los costos se declaran solamente con fines informativos y no forman parte de ningún cálculo de impuestos de su empresa: no están sujetos a la retención de impuestos federales a las ganancias, el Seguro Social, Medicare, el impuesto de la Federal Unemployment Tax Act (Ley Federal de Impuestos por Desempleo, FUTA) ni los impuestos de la Railroad Retirement Tax Act (Ley de Impuestos de Jubilación Ferroviaria, RRTA), y no se informan en el Formulario W-2. Aprovechar este incentivo es particularmente valioso: puede reducir el pago de impuestos o, en algunos casos, eliminarlos por completo.
Deducciones
Cuando les ofrece a sus empleados un plan formal de seguro médico (opens in new tab) (o hace contribuciones formales a sus costos de atención médica), el dinero que usted aporta a su atención médica suele poder deducirse por completo como un gasto comercial. Estas son algunas deducciones comunes relacionadas con el seguro médico:
Las contribuciones que usted aporta a las primas de sus empleados se consideran un gasto comercial, por lo que puede eliminar ese costo. Para ser elegible para esta deducción, por lo general debe pagar al menos la mitad de las primas de sus empleados, aunque no se requiere que haga ningún pago de primas de dependientes.
Esas contribuciones del empleador también son un beneficio fiscal para los empleados. Así es como funciona: los dólares que usted aporta a las primas de los empleados, sus cónyuges y sus dependientes son un beneficio financiero adicional para ellos, pero el gobierno no los considera parte de los “salarios” y, por lo tanto, los impuestos sobre ellos no se cobran de la misma manera, por ejemplo, en sus sueldos. Es por eso que los empleados obtienen más de ese dinero que si usted aportara esos fondos para darles un aumento.
Reembolsos hechos a través de planes de reembolso médico aprobados, como Health Reimbursement Arrangements (Acuerdos de Reembolso de Gastos Médicos, HRA). Los HRA son cuentas de atención médica con beneficios fiscales y financiadas por el empleador, y ofrecen beneficios impositivos tanto para los empleados como para los empleadores. Los reembolsos de HRA se deducen de los impuestos de su empresa y no se aplican los impuestos sobre la nómina de la Federal Insurance Contributions Act, (Ley Federal de Contribuciones de Seguros, FICA)/ de la FUTA. Para los empleados, estos reembolsos son completamente libres de impuestos y quedan excluidos de sus ingresos brutos.
Contribuciones que usted hace a las Health Savings Accounts (cuentas de ahorros de salud, HSA) de los empleados. Como un tipo de cuenta de ahorros antes de impuestos, las HSA se pueden usar cuando se las combina con un plan médico de deducible alto. En general, las contribuciones a las HSA de un empleado son un gasto comercial deducible para su empresa. Estas contribuciones también se pueden excluir de los ingresos de un empleado, y no están sujetas al Seguro Social, Medicare ni impuestos federales a las ganancias.
Tenga menos de 25 empleados de tiempo completo, y págueles un salario promedio de menos de $53,000 al año.
Ofrezca una póliza de seguro médico grupal y pague al menos el 50% de los costos de primas de los empleados (no se requieren pagos de primas dependientes).
Adquiera cobertura para usted mediante el mismo plan que sus empleados. Algunos puntos a tener en cuenta: para obtener este crédito, no es necesario que les ofrezca cobertura a los empleados de tiempo parcial, pero es posible que tenga que comprar la póliza grupal a través del Small Business Health Options Program (Programa de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas, SHOP por sus siglas en inglés) del Mercado de Seguros de Salud para calificar.
Otros beneficios de presupuesto del seguro médico para pequeñas empresas:
Impuestos sobre la nómina más bajos.
Cuando los empleados pagan el seguro médico con dinero antes de impuestos, su base imponible desciende. Una base imponible más baja para ellos significa impuestos comerciales sobre la nómina más bajos para usted.
Ahorre en su propio seguro médico.
Otro beneficio de ofrecerles cobertura de seguro médico a sus empleados es que usted y su familia también pueden participar en el plan. En comparación con los planes individuales, las pólizas grupales suelen ser más amplias y tener más beneficios anteriores al deducible, como cobertura para cuidados de prevención y visitas a un médico de atención primaria, y copagos bajos para atención de rutina y medicamentos. Estos planes también suelen tener más opciones por el mismo precio.
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